Многие слышали про ИИС. Но в основном информация носит весьма поверхностный характер. Нужно вложить деньги, на них что-то купить и можно еще с этого получить денежку от государства. А что, как и где непонятно. Надежно ли это? Или очередной лохотрон? Сколько можно на этом заработать и стоит ли связываться с ИИС. В этой статье мы собрали наиболее популярные вопросы по индивидуальным инвестиционным счетам.

Что такое ИИС

ИИС или индивидуальный инвестиционный счет — это специальный брокерский счет открываемый физическими лицами, позволяющий получить одну из двух возможных налоговых льгот.

Программа начала работать с 1 января 2015 года. Как утверждает правительство, основная цель — массовое стимулирование население к инвестированию денежных средств на фондовом рынке.

Налоговые льготы

Владельцам ИИС предоставляются 2 типа счетов. Позволяющий претендовать только на одну налоговую льготу.

1. Получение налогового вычета 13% от суммы внесенных средств (но не более 52 тысячи в год).
2. Освобождение от уплаты налогов на доходы, полученных от инвестирования.

Нужно выбрать один. Решение в пользу того или иного можно принять в течении 3-х лет.

Наиболее привлекательным выглядит именно возврат 13%. Но в некоторых случаях, . Для получения вычета нужно иметь официальный доход, с которого были уплачены налоги.

Ведь 13% — это возврат уплаченных налогов физического лица.

Как получить налоговый вычет

Если вы выберете возврат 13%, то процедура получения денег следующая:

1. По истечению отчетного периода (со следующего года после внесения на счет денежных средств) нужно обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства. Предоставив пакет документов: договор на открытие ИИС, выписку по зачислению денег на ИИС (можно распечатать с личного кабинета банка), справку о доходах 2-НДФЛ, заявление на возврат 13%.
2. В течении 3 месяцев (максимальный срок) идет проверка декларации.
3. После проверки еще 1 месяц дается на перевод средств на счет в банке.
4. Получаем деньги и радуемся.

Гораздо проще и быстрее подавать . Через личный кабинет налогоплательщика. Без посещения налоговой инспекции. Сама процедура заполнения декларации занимает буквально пару минут.

Срок действия ИИС

ИИС открывается сроком на 3 года. Действует именно с момента заключения договора, а не первого внесения средств на счет.

Законом не запрещено держать «пустые» инвестиционные счета. Многие кстати так и делают. Заключают договор на открытие ИИС. Ждут 3 года. И в конце окончания трехлетки (за 1-2 недели) вносят на счет денежные средства.

По окончанию 3-х летнего периода деньги можно сразу же снять. И получить налоговый вычет в размере 13% от внесенной суммы.

Какая максимальная и минимальная сумма пополнения ИИС

Ограничений на минимальную сумму как таковых нет. Можно вносить хоть тысячу, хоть один рубль. Другое дело, что на малые деньги практически ничего не купишь. Да и вычет 13% с пары внесенных тысяч будет совсем смешной.

Главное в другом — тарифы и условия обслуживания брокеров. Многие вводят минимальную сумму для обслуживания счета. Обычно порядка несколько десятков тысяч рублей (от 30-50 тысяч).

В год можно пополнить ИИС на сумму до 1 миллиона рублей. Итого за время функционирования ИИС — максимально возможный взнос — 3 миллиона рублей.

Но максимальный размер получаемого вычета ограничен 52 тысячами рублей в год. Или 156 тысяч за трехлетку.

Пополнять на большую сумму чем на 400 тысяч нецелесообразно (если вы выбрали ИИС первого типа).

Как открыть ИИС

Для открытия инвестиционного счета нужно обратиться к брокеру и заключить с ним договор на брокерское обслуживание. Сама процедура напоминает открытие банковского вклада. Потребуется паспорт, снилс и номер ИНН.

Список брокеров предоставляющих услуги открытия ИИС представлен на сайте Московской биржи .

Практически все топовые брокеры позволяют открывать счета онлайн без посещения офиса.

Например,

• Церих.

Сколько можно открыть ИИС

Один человек может открыть только один счет.

Но можно открывать счета на других людей (родственников, друзей), не планирующих участвовать в программе налогового вычета. Вернее они открывают счета, а вы вносите собственные деньги. И получаете положенные по закону 13%. Возможно, поделитесь частью денег с ними «за неудобство».

Что можно купить на ИИС

Инвесторам, открывшим счет доступны для покупки следующие ценные бумаги:

• акции российский компаний;
• долговые бумаги: облигации федерального займа (ОФЗ), муниципальные и корпоративные облигации;

Можно ли покупать валюту на ИИС?

Все ценные бумаги, торгуемые на Московской бирже доступны для покупки на ИИС. И валюта в том числе.

Можно ли вывести деньги досрочно

В принципе никаких ограничений для вывода нет. Можно в любое время продать ценные бумаги и снять деньги.

Но по закону, при полном или частичном выводе средств, владелец инвестиционного счета теряет право на получение налоговых льгот.

И если ранее был уже получен налоговый вычет за прошлые года, то эту сумму необходимо будет вернуть в бюджет.

Сколько можно заработать?

В зависимости от того, в какие финансовые инструменты вы будете вкладывать деньги.

Если это акции, то разбег достаточно велик. За 3 года можно как заработать (20, 30 и даже 100%), так и потерять. Здесь никто никаких гарантий не даст.

Для начинающих лучше покупать бумаги с фиксированной доходностью — облигации.

В первую очередь обратить внимание на самые надежные — облигации федерального займа.

На данный момент можно получать доходность в районе 8% годовых. Суммировав с возвратом 13%, получаем доходность около 21% за первый год.

Если вносить каждый год на ИИС по 100 тысяч — за 3 года удастся заработать 87 тысяч рублей. Это без реинвестирования. То есть всю получаемую прибыль будете тратить.

Если на получаемый вычет и покупать еще ОФЗ — общая прибыль вырастает примерно до 100 тысяч рублей.

Среднегодовая доходность владельца ИИС составляет 15% годовых.

Сравните это с банковскими вкладами. И делайте вывод.

Надежно ли это?

Открытие ИИС связано с инвестициями в фондовый рынок. Ценные бумаги обращающиеся на бирже имеют разную степень надежности.

Если говорить про акции — то можно не только ничего не заработать, а даже потерять. Поэтому проходим мимо.

Облигации — инструмент с фиксированной доходностью. Самые надежные среди облигаций — это ОФЗ. По обязательствам отвечает государство. Самый оптимальный вариант — это вложиться в государственные облигации на время действия ИИС.

Застрахованы ли счета, аналогично банковским вкладам? Что будет с моими деньгами в случае банкротства брокера.

Нет, не застрахованы. Здесь немного другая схема. Купленные инвестором активы хранятся не у брокера, а в . Это раньше было, что все акции и другие ценные бумаги имели бумажную форму. Сейчас все данные по владельцам и обороту ценных бумаг хранятся в депозитарии (специальный сервер).

И даже если брокер внезапно закрылся — право владения акциями, облигациями будет доступно. Нужно только перейти к другому брокеру.

К слову сказать, ситуация с брокерами на российском рынке стабильная. Несколько лет назад были ужесточены требования к брокерам. И их количество сократилось в несколько раз. С рынка ушли всякие мелкие «шарашкины конторы» и остались только самые крупные и надежные.

Что лучше ИИС или ПИФ

Позволяют тоже инвестировать деньги в фондовый рынок. И соответственно зарабатывать.

Главным достоинством ПИФ перед ИИС является возможность вывода денег в любой момент.

В остальном ПИФ вчистую проигрывает инвестиционным счетам:

1. Нельзя получить дополнительно 13% в виде вычета.
2. Покупка ценных бумаг ограничена стратегией работы ПИФ. То есть, если выбираете фонд акций, то в портфеле будут только акции. Если нужны облигации, нужно покупать паи другого фонда. Конечно есть смешанные фонды, покупающие и акции и облигации. Но их не так много. Обычно УК инвестирует деньги только в определенное направление.
3. Самый главный минус ПИФ — это высокие торговые издержки. Пайщики вынуждены платить определенный процент каждый год. Независимо от того, получена прибыль или нет.

Почему не выгодно инвестировать через ПИФ?

Обычно фонд берет со своих пайщиков в среднем 3-4% от суммы активов на счете. Ежегодно. Прибавьте к этому плату за покупку (1-2%) и продажу (0,5-1%) паев.

Комиссии на ИИС намного скромнее:

• плата за депозитарий — примерно 100 рублей в год;
• комиссии биржи — 0,01% от суммы сделки;
• комиссия брокера — в среднем 0,05%.

Например. Внесли на ИИС 400 тысяч рублей. И купили на все деньги облигации. Общие расходы составят чуть меньше 300 рублей. При продаже через 3 года заплатите сколько же.

Итого все ваши расходы составят 600 рублей за сделку + 300 рублей за депозитарий (по 100 рублей за 3 года).

Расходы по ИИС — 900 рублей за 3 года.

При инвестировании на аналогичную сумму и срок через ПИФ — вы заплатите сразу 400 рублей только за покупку. И за 3 года владения уйдет в виде комиссий 9-12% от суммы на счете или 3 600-4 800.

Итого расходы в ПИФ — 4 000 — 5 200 рублей.

Чем отличается ИИС от обычного брокерского счета

Как и в случае с паевыми фондами, с обычного брокерского счета можно снимать деньги в любое время. Но на него не распространяются налоговые льготы, присущие ИИС.

В остальном различий никаких нет. У одного и того же брокера тарифы и условия между ИИС и обычным брокерским счетом идентичные.

Стоит ли открывать ИИС

1. Если у вас есть лишние деньги, которые вы готовы вложить.
2. Точно знаете, что деньги не будете трогать в течении 3-х лет.
3. Хотите получать гарантированный повышенный доход от инвестиций (в 1,5 — 2 раза превышающий ставки по банковским депозитам).

Если на все пункта ответ «да», то наверное стоит открыть инвестиционный счет.

Для примера. На текущий момент депозиты в Сбербанке дают около 4-4,5% годовых. Покупка облигаций с фиксированной доходностью (даже того же Сбербанка) позволит получать прибыль в 1,5-1,8 раза больше. Плюс 13% в качестве вычета.

Итого за первый год можно получить как минимум 20% годовых.

Организации, обслуживающие ИИС, часто работают на инфраструктуре банков, например, Сбербанк или ВТБ (упоминание данных организаций не является рекомендацией открывать ИИС именно в них, к выбору такой организации надо подойти обдуманно и серьёзно — об этом в следующих статьях)

Однако, правильно называть эти организации «брокеры», т.к. услуги, которые они предоставляют не относятся к банковским. Правильное название такой организации — «Брокеры».

Отличие от банков

Мы все привыкли открывать и закрывать счета в банке. Вклад в банке кажется нам понятным и простым. Открыть ИИС не сложнее, и тот факт, что около половины взрослого населения западных стран имеют подобные счета (у них они называются по-другому), говорит о том, что это не только просто, но и во многих случаях необходимо.

На Индивидуальном Инвестиционном Счёте (ИИС), в отличие от вклада в банке, можно хранить не только деньги, но и права-обязанности, закреплённые в специальных документах - ценных бумагах.

Это может быть, например, право получать проценты по государственному займу (когда «в долг» берёт не банк, а государство - это и выгоднее и безопаснее), которое закреплено в документе (ценной бумаге), который называется .

Список организаций, открывающих и обслуживающих Индивидуальные Инвестиционные Счета (ИИС) на 01.08.2016г выглядит следующим образом:

Номер п/п	Наименование
1	ПАО Сбербанк
2	АО «ФИНАМ»
3
4	ООО «Компания БКС»
5	ООО «АТОН»
6
7	ВТБ 24 (ПАО)
8	ООО «АЛОР +»
9	ПАО Промсвязьбанк
10	ОАО ИК «ЦЕРИХ Кэпитал Менеджмент»
11	КИТ Финанс (ООО)
12	Банк ГПБ (АО)
13	ОАО «ИК «Ай Ти Инвест»
14	ЗАО ИФК «Солид»
15	АО «Россельхозбанк»
16	АО УК «Ингосстрах-Инвестиции»
17	Банк СБРР (ООО)
18	Глобэкс
19	ИК «АК БАРС Финанс»
20	Инвестиционная компания «ДОХОДЪ»
21	ООО «ИК «ВИТУС»
22	ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал»
23	ООО «ИК ФОНТВЬЕЛЬ»
24	ООО «НЭТТРЭЙДЕР»
25	ООО «УРАЛСИБ Кэпитал - Финансовые услуги»
26	ООО ИК «Септем Капитал»
27	ПАО АКБ «Связь-Банк»
28	ПАО КБ «УБРиР»

Список отсортирован по количеству открытых Индивидуальных Инвестиционных Счетов (первая позиция в списке — максимальное кол-во открытых ИИС), а каждое название является ссылкой на сайт конкретного брокера, на страницу, посвящённую открытию ИИС.

Альфа-Банк

Точнее, Управляющая Компания «Альфа Капитал», указанная в списке на 6й позиции, на самом деле не открывает ИИС для самостоятельного управления.

ИИС, которые открывает данная организация не предусматривают самостоятельных действий гражданина (предлагают готовые решения и структурные продукты), что нам воспринимается как однозначный минус, и из материалов данного сайта вы узнаете, почему.

Какого выбрать брокера

Несмотря на то, что налоговая льгота «Индивидуальный Инвестиционный Счёт» стандартизирована в основной своей части, некоторые вопросы отданы на усмотрение брокерам. Например, вопросы тарифов, минимального первоначального взноса на ИИС и многие другие важные вопросы.

Ответственный выбор брокера может стать нелёгкой задачей, так как посещение и изучение сайтов всех компаний из предложенного списка может занять продолжительное время.

В настоящее время мы , которая поможет сократить процедуру выбора брокера до нескольких минут

Брокера можно сменить

Хорошая новость заключается в том, что в течение срока действия договора ИИС (3 года) брокера можно сменить по собственному желанию в одностороннем порядке в любое время.

Такое может произойти, например, в ситуации, когда через некоторое время в нашем городе появляется офис брокера, чьи условия обслуживания кажутся нам более привлекательными, но открыть ИИС в данной организации ранее мы не могли из-за того, что в нашем городе офиса данной организации не было, а ехать в соседний регион нам было неудобно.

Наличие такой важной возможности очень сильно облегчает нам процесс принятия решения — если что-то не устраивает в работе брокера, где открыт Индивидуальный Инвестиционный Счёт, можно всегда без потерь поменять его на другого из предложенного списка.

Удачных инвестиций!

Рассказываем об индивидуальных инвестиционных счетах. Как выбрать брокера и открыть счет? В чем преимущества и недостатки ИИС по сравнению с брокерским счетом.

Максимально коротко

• Минимальный срок действия ИИС, который дает право на налоговые льготы, составляет 3 года. Если вы решите вывести деньги со счета до истечения этого срока, вы не сможете получить налоговый вычет, а если уже получили вычет, то будете должны вернуть деньги государству.
• Определиться с типом вычета можно в течение 3-х лет с момента открытия счета. При этом сочетать оба типа вычета нельзя.
• Открыть ИИС может только гражданин и налоговый резидент России.
• Вносить на ИИС можно только рубли.
• Вы можете переносить счет от одного брокера к другому, при этом у одного человека может быть только один открытый ИИС.
• Максимальная сумма, которую можно вносить на ИИС, 1 миллион рублей в год. При этом максимальная сумма, с которой можно получить налоговый вычет, 400 000 рублей. Таким образом, максимально возможный вычет по первому типу (вычет на взнос) – 52 000 рублей в год.
• Индивидуальные инвестиционные счета, как и обычные брокерские счета, не входят в систему страхования, в отличие от банковских вкладов.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – счет в брокерской или управляющей компании (брокерский счет или счет доверительного управления), отличающийся от обычного брокерского счета налоговыми льготами, что позволяет увеличить доход от инвестиций на фондовом рынке. ИИС – отличная альтернатива банковским вкладам. Благодаря гарантированному возврату 13% от взноса доходность ИИС превышает среднюю доходность банковских вкладов в 1,5 раза.

ИИС предоставляет выбор между двумя видами налоговых вычетов:

1. Вычет на годовой взнос – 13% от суммы, которую вы внесли на счет до 31 декабря текущего года.
2. Вычет на инвестиционный доход – 13% от суммы, которую вы заработали благодаря инвестициям на фондовом рынке.

Для получения вычета на взнос у вас должна быть официальная заработная плата, с которой ваш работодатель удерживает НДФЛ. Если вы нигде официально не трудоустроены и не платите НДФЛ, вы сможете претендовать только на второй тип налогового вычета.

Что выгоднее – вычет на взнос или на доход?

Для большинства начинающих инвесторов более выгодным будет первый вариант — возврат НДФЛ. Это гарантированный доход, даже если купленные вами акции потеряют в стоимости. Для наглядности мы посчитали разницу между двумя вариантами налогового вычета и проиллюстрировали для вас.

Расчет налогового вычета по ИИС. Источник данных - Финам

Как открыть ИИС

Так как ИИС – это брокерский счет с налоговыми льготами, то и открывают его брокерские или управляющие компании, имеющие лицензию профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности. Такие лицензии выдает Центральный банк России. На сайте ЦБ можно проверить лицензию любого брокера . Ни в коем случае не доверяйте свои деньги компаниям без лицензии Центрального банка. В этом случае с большой долей вероятности вы имеете дело с мошенниками.

Как вы видите, брокерских компаний очень много. Если верить Википедии, открыть индивидуальный инвестиционный счет можно более чем у 100 брокеров. Тем не менее, среди брокеров есть ярко выраженные лидеры, которым доверяет большинство.

Большая пятерка, или где открыть ИИС

По данным Московской Биржи из 200 000 действующих индивидуальных инвестиционных счетов больше половины открыты в брокерских компаниях, входящих в так называемую большую пятерку.

Ниже в таблице представлены данные по открытым ИИС на май 2017 года:

Где открыть ИИС – решать вам. Мы рекомендуем открывать счет в одной из брокерских компаний, входящих в топ-10 брокеров фондового рынка России. Помимо пяти перечисленных компаний в это число также входят зарекомендовавшие себя брокеры Альфа-Капитал, а также брокерские компании крупных банков с государственным участием — Промсвязьбанка и Газпромбанка.

Отзыв об ИИС в Сбербанке

Я являюсь клиентом Сбербанка, поэтому свой брокерский счет открыл там. Открытие ИИС заняло около 20 минут, правда для этого пришлось приехать в банковский офис лично, в то время как другие брокеры позволяют открыть ИИС дистанционно – через портал Госуслуг. Каждый месяц Сбербанк берет абонентскую плату в размере 150 рублей за обслуживание брокерского счета, если вы совершили хотя бы одну сделку на фондовом рынке. Если в течение календарного месяца вы не совершали сделок, абонентскую плату не возьмут. С лета 2017 все клиенты Сбербанка могут осуществлять сделки на фондовом рынке через приложение «Сбербанк Инвестор» (доступно на iOS и Android). Приложение имеет удобный графический интерфейс. Наряду с приложениями «Тинькофф Инвестиции» и «Мой брокер», «Сбербанк Инвестор» является наиболее удобным способом работы на фондовом рынке для начинающих инвесторов.

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) - это специальный счет для вложений в ценные бумаги, который дает возможность получить доход и вернуть налоги.

Готовые
инвестиционные
стратегии

Ваш потенциальный
инвестиционный доход
выше инфляции
Открыть ИИС и
пополнять можно
онлайн
Гарантированный
государством налоговый
вычет 13%

Как это работает

Iss-howitwork-1

Взносы и
пополнения

Векторный смарт-объект

Потенциальный
инвестиционный доход

Налоговый
вычет

Векторный смарт-объект1

Финансовый результат При досрочном закрытии вклада вы теряете проценты по нему. При досрочном закрытии ИИС вы получаете накопленный инвестиционный доход

Инвестиционные стратегии

Инвестиционные стратегии

Уровень риска

Документы и информация

Подробнее об ИИС

Что такое индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)?

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – это счет, на который клиент (физическое лицо) вносит денежные средства, а управляющий (АО «Сбербанк Управление Активами») инвестирует эти денежные средства в облигации и другие ценные бумаги. ИИС также можно открыть у брокера, но в таком случае клиент должен самостоятельно решать, в какие именно ценные бумаги инвестировать. ИИС позволяет не только получить доход* за счет роста стоимости ценных бумаг и выплат (купонов) по облигациям, но и увеличить сумму инвестиций на 13 % за счет налогового вычета. Инвестор вправе иметь только один договор на ведение ИИС. В случае заключения нового договора на ведение ИИС ранее заключенный договор должен быть прекращен в течение месяца.

*Получение дохода не гарантируется. В результате осуществления доверительного управления может быть получен убыток. Результаты инвестирования в прошлом, не определяют и не являются гарантией доходности инвестирования в будущем. Стоимость активов может как уменьшаться, так и увеличиваться, в зависимости от ситуации на рынках. При заключении договора доверительного управления клиенту следует внимательно ознакомиться с его содержанием, а также с декларацией о рисках, приложенной к этому договору. Активы могут быть инвестированы в ценные бумаги инвестиционных фондов, документами которых предусмотрено взимание комиссий за управление. С более подробной информацией можно ознакомиться на сайте АО «Сбербанк Управление Активами»

Как перевести ИИС из другой компании в Сбербанк Управление Активами?

Где можно открыть ИИС?

Заключить договор на ведение ИИС можно:

б) дистанционно через мобильное приложение Сбербанк Управление Активами;

в) в офисе управляющей компании;

г) в уполномоченном отделении Сбербанка.

В каком размере и как часто можно вносить средства на ИИС?

Инвестор может пополнять ИИС неограниченное число раз, однако в течение календарного года на ИИС не может быть перечислено более чем 1 млн рублей. При этом минимальная сумма первоначального взноса на ИИС составляет 90 тыс. рублей (при открытии ИИС в личном кабинете - 50 тыс. руб.), а минимальная сумма дополнительного взноса – 10 тыс. рублей.

С какого момента начинается отсчет существования ИИС (с даты подписания договора или с даты поступления средств на ИИС или с даты совершения первой операции с ценными бумагами по ИИС)?

С даты первого поступления денежных средств инвестора на ИИС, открытый в Сбербанк Управление Активами. Именно эта дата является началом отсчета трехлетнего срока для получения вычета.

Что произойдет, если инвестор перечислит на ИИС в течение календарного года больше 1 млн рублей?

Если инвестор в течение одного календарного года перечислит сумму более 1 млн рублей, Сбербанк Управление Активами вернет инвестору платёж, если принятие этого платежа приведет к нарушению ограничения на совокупную сумму денежных средств, которая может быть внесена на индивидуальный инвестиционный счет в течение календарного года.

Возможен ли частичный вывод активов с ИИС (денежных средств, ценных бумаг)?

Нет. Уведомление о выводе части активов, полученное Сбербанк Управление Активами от клиента, является основанием для прекращения договора доверительного управления и возврата клиенту всех активов с ИИС. В этом случае клиент теряет право на получение инвестиционного налогового вычета первого и второго типов. При этом в случае, если до истечения 3-х лет с момента открытия ИИС инвестор уже воспользовался инвестиционным налоговым вычетом первого типа, он будет обязан вернуть в бюджет полученные от государства денежные средства, а также заплатить пени.

Будет ли Сбербанк Управление Активами, выполняющий функции налогового агента, удерживать НДФЛ по итогам каждого финансового года вне зависимости от варианта используемых налоговых льгот?

Нет. В период наличия ИИС налоговая база по НДФЛ исчисляется, но налог не удерживается.

Возникает ли у Сбербанк Управление Активами обязанность расчета НДФЛ в случае, если инвестор переводит все активы с ИИС, открытого в Сбербанк Управление Активами, на ИИС, открытый у другого доверительного управляющего или брокера?

В редакции Налогового кодекса РФ, вступившей в силу с 01.01.2015 г, присутствует указание на то, что в случае перевода активов с ИИС, открытого у одного налогового агента, на ИИС, открытый у другого налогового агента, у первого налогового агента не возникает обязанности удерживать НДФЛ. При этом срок действия ИИС не прерывается.

Будет ли финансовый результат по ИИС сальдироваться с финансовыми результатами по другим счетам, открытым инвестору в Сбербанк Управление Активами (ПИФы, ДУ)?

В соответствии со статьей 214.9 Налогового кодекса РФ финансовый результат по операциям, учитываемым на ИИС, будет определяться отдельно от финансового результата по иным операциям и счетам, открытым клиенту в Сбербанк Управление Активами. Налоговая база по операциям, учитываемым на ИИС, также будет определяться отдельно.

Какие бывают типы инвестиционных налоговых вычетов по ИИС?

Первый тип инвестиционного налогового вычета (вычет на взнос) предоставляется на сумму денежных средств, внесенных на ИИС (но не более 400 тыс. рублей) в течение года. На эту сумму будет уменьшена налоговая база инвестора по расчету НДФЛ за налоговый период. По окончании года, в течение которого были внесены средства на ИИС, инвестор сможет получить от государства 13% от внесенной за этот год на ИИС суммы (максимально 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более). Например, если в текущем году вы внесли на ИИС 700 тыс. рублей, и ваш доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, за этот год превысил 400 тыс. рублей, то уже в следующем году вы вправе подать в налоговые органы комплект соответствующих документов на предоставление налогового вычета и получить от государства 13% от 400 тыс. рублей, т.е. 52 тыс. рублей.

Данный тип вычета предполагает наличие у инвестора в соответствующем налоговом периоде доходов, облагаемых по ставке 13%, например, заработной платы.

Второй тип инвестиционного налогового вычета (вычет на доход) может быть получен только по истечении 3-х лет с момента зачисления первой суммы на ИИС.. Инвестиционный налоговый вычет данного типа применяется к сумме положительного финансового результата, полученного по операциям, учитываемым на ИИС, за период ведения ИИС (не менее 3-х лет). Весь доход, полученный от операций со средствами, внесенными на ИИС, (можно вносить до 1 миллиона рублей ежегодно) освобождается от налогообложения при закрытии договора. Данный тип вычета может использоваться в том числе и неработающими членами семьи.

Кто может воспользоваться правом на получение налогового вычета по ИИС?

Физические лица, налоговые резиденты Российской Федерации.

Какой тип инвестиционного налогового вычета выбрать?

Если инвестор получает доход (например, заработную плату), с которого уплачивает НДФЛ, то такому инвестору подойдет как первый, так и второй тип инвестиционного налогового вычета. Если у инвестора нет постоянного дохода и возврат уплаченного НДФЛ из бюджета для него не актуален, то такому инвестору подойдет второй тип инвестиционного налогового вычета.

Можно ли менять тип инвестиционного налогового вычета в течение срока существования ИИС?

Определиться с вариантом налогового вычета вы можете вплоть до того момента, когда вы впервые обратитесь в налоговую инспекцию.

К ИИС за весь срок его действия может быть применен только один тип инвестиционного налогового вычета. Это означает, что если инвестор воспользовался налоговым вычетом первого типа, налоговый вычет второго типа уже не может быть ему предоставлен.

Обязан ли инвестор принимать решение о выборе типа инвестиционного налогового вычета сразу при подписании договора?

Не обязан. Выбор типа инвестиционного налогового вычета необходимо произвести к моменту подачи в налоговые органы или налоговому агенту заявления на предоставление налогового вычета.

Если инвестор в течение календарного года вносил денежные средства на ИИС несколькими траншами – какой размер налогового вычета первого типа (на взнос) ему причитается по итогам этого года?

При определении размера налогового вычета первого типа (на взнос) принимается сумма взносов на ИИС, произведенных в течение всего календарного года. В течение года можно вносить до 1 млн рублей. То есть если инвестор при открытии ИИС внес 100 тыс. рублей, а затем в конце календарного года внес дополнительно 300 тыс. рублей, то в следующем году инвестор может получить налоговый вычет в размере 400 тыс. рублей, т.е. сможет вернуть из бюджета 52 тыс. рублей. Максимальная сумма налогового вычета составит 52 тыс. рублей при внесении на ИИС 400 тыс. рублей и более и при наличии уплаченного НДФЛ на эту сумму.

Когда можно воспользоваться правом на получение налогового вычета при выборе налогового вычета первого типа (на взнос)?

Инвестор может воспользоваться своим правом на получение налогового вычета первого типа в течение 3-х лет после окончания отчетного периода (текущего года, когда был открыт ИИС и на него внесены денежные средства). Это же правило распространяется на возможность получения налогового вычета первого типа за второй и третий годы ведения ИИС, если инвестором производился взнос денежных средств на ИИС в эти периоды.

Когда инвестор сможет воспользоваться налоговым вычетом первого типа на взнос, сделанный им на ИИС в течение третьего года действия договора?

Трехлетний срок действия договора на ведение ИИС является обязательным требованием для получения налогового вычета как первого, так и второго типа. Если в течение третьего года срока действия договора на ведение ИИС инвестор внес денежные средства на ИИС, то в отношении этих средств инвестор сможет получить налоговый вычет первого типа (на взнос) уже на следующий календарный год (при условии что договор на ведение ИИС не был прекращен в течение минимум трех лет).

Возможно ли досрочное получение инвестиционного налогового вычета первого типа через налоговые органы до окончания налогового периода (текущего календарного года)?

Нет. Инвестиционный налоговый вычет первого типа предоставляется налоговыми органами по окончании налогового периода (календарного года) и после подачи инвестором налоговой декларации с комплектом подтверждающих документов.

Мы уже делали несколько больших обзоров, касающихся выбора брокера, разбора “подводных камней”, а также поиска интересных возможностей при инвестициях через ИИС. И в этой статье, естественно, пойдем тем же маршрутом, с учетом накопленной уже информации. Однако, начнем с краткого пояснения, что такое инвестсчет. Поэтому если все знаете, смело можно пропускать первый абзац – этот блок для начинающих.

Индивидуальный инвестиционный счет как это работает?

– практически обыкновенный брокерский счет, но с налоговыми льготами, которые можно получать ежегодно, если его пополнять. Максимальная сумма инвестиций (может увеличится), но на данный момент 400 000 рублей в год. Минимальный срок пользования (если конечно нужны льготы) – 3 года. Срок действия не ограничен. Инвестсчета бывают 2 типов. По типу А получаем вычет в 13% от внесенной суммы, по типу Б – отсутствие налогообложения. Счет можно открыть как в брокерской (либо в банке с брокерской лицензией), так и в управляющей компании (прим. редакции далее УК, но не ЖКХ). В брокере можно регистрировать счет и инвестировать уже потом, когда появится желание и деньги, договора же с УК подразумевают внесение какой-то суммы сразу. Есть некоторые детали, но в контексте данной статьи повторяться нет смысла. С точностью можно сказать, что это позитивный инструмент, который можно с честностью порекомендовать для использования. Задача данного материала помочь определится где выгоднее тарифы и больше полезных атрибутов.

Где чаще открывают ИИСы?

Начнем со по открытым индивидуальным инвестиционным счетам, т.к. это уже важный индикатор. Забегая вперед, скажем, что в этой статье мы рассматривали первые 8 компаний + РГС Инвестиции (ранее ООО ФК “Мегатрастойл”) входит в группу Росгосстраха, т.к. стало самим интересно, что они предлагают.

Итак, видим, что на сегодняшний день, первый Сбербанк, далее “большая тройка” брокеров. По сути 90% рынка, обслуживается в 6-7 компаниях. Всего за 2 года открыто около 195 000 счетов. Из них примерно 185 000 открыто участниками нашего обзора.

Второй график, привели для того, чтобы было понятно соотношение количества открываемых брокерских и ИИС счетов на Российском рынке. Информация за 10 месяцев 2016 года.

Сбербанк очень хорошо работает в направлении ИИС. Видно, что у остальных брокеров обычных счетов открывается больше (что в принципе логично), но у Сбера свои методы, которые позволяют в месяц открывать в среднем 3500 инвестсчетов в месяц. У Альфы в левом столбце данные по открываемости брокерских счетов в Альфа-Банке.

Тарифы и услуги для индивидуальных инвестиционных счетов от брокеров.

Ранее мы делали обзор по тарифам на рынке и на , на их базе, только с обновленной информацией подготовлены и нижеприведенные тарифы. Будьте внимательны эта информация относится к ИИС, на обычных брокерских счетах у рассматриваемых компаний, условия могут быть другими.

Основное Единый счет Кредитование Облигации Программы ФОРТС Продукты

№	Брокер	Тариф	Онлайн открытие ИИС	Минимальная сумма	Ежемесячная плата	Комиссия с оборота *
						До 50 000	До 100 000	До 500 000	До 1 000 000
1	ФИНАМ	Единый дневной	Да	5 000 руб.*	177 руб.*	0,0354%*	0,0354%	0,0354%	0,0354%
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС*		0	200 руб.*	0,047%	0,047%	0,047%	0,047%
3	Промсвязьбанк	PSB День	Нет	0	0	0,05%	0,05%	0,05%	0,05%
4	БКС	БКС-Старт	Да	50 000	177 руб.*	0,0354%*	0,0354%	0,0354%	0,0354%
5	Сбербанк	Самостоятельный	Нет	0	150 руб.*	0.165%	0.125%	0.125%	0.075%
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	Нет	0	150 руб.*	0,0413%	0,0413%	0,0413%	0,0413%
7	АТОН	Универсальный	Да	50 000	177 руб.	0,045%*	0,045%	0,045%	0,045%

№	Брокер	Тариф	Единый брокерский счет *	Рынки доступные на ИИС
				Фондовый	Срочный	Валютный	Еврооблигации на Мосбирже	SPBEXCHANGE
1	ФИНАМ	Единый дневной	+	+	+	+	+*	+
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	–	+	+	+	+*	–
3	Промсвязьбанк	PSB День	–	+	–	–	–	–
4	БКС	БКС-Старт	+	+	+	+	+*	–
5	Сбербанк	Самостоятельный	–	+	+	–	–	–
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	–	+	+	–	–	–
7	АТОН	Универсальный	–	+	+	–	–	–

№	Брокер	Тариф	Маржинальное кредитование
			Длинная позиция (Лонг)	Короткая позиция (Шорт)
1	ФИНАМ	Дневной	18,5%	13%
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	18.4%	13%
3	Промсвязьбанк	PSB День	на ИИС нет	на ИИС нет
4	БКС	БКС-Старт	17,5%	14%
5	Сбербанк	Самостоятельный	17%	15%
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	18.9%	16,8%
7	АТОН	Универсальный	19.5%	19.5%

№	Брокер	Тариф	Облигации на Московской бирже
			Вывод купонов*	Стоимость оферты*	Кредит под ОФЗ*
1	ФИНАМ	Единый дневной	да	Комиссия от оборота	да
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	нет	1500 руб. за заявление	да
3	Промсвязьбанк	PSB День	нет	300 руб. за выпуск	нет
4	БКС	БКС-Старт	да	Комиссия от оборота	да
5	Сбербанк	Самостоятельный	нет	Комиссия от оборота	нет
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	да	Комиссия от оборота	нет
7	АТОН	Универсальный	нет	нет данных	нет данных

№	Брокер	Тариф	Программы для iOS и Android
			Своя бесплатная	WEB-Quik mobile	PocketQuik, iQuik, Android
1	ФИНАМ	Единый дневной	Finamtrade	350 руб/мес.	350 руб./мес.
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	нет	250 руб./мес.*	250 руб./мес.*
3	Промсвязьбанк	PSB День	нет	0	нет
4	БКС	БКС-Старт	Мой брокер*	250 руб./мес.*	200 руб./мес.*
5	Сбербанк	Самостоятельный	нет	нет	850 руб.*
6	ВТБ24	Инвестор стандарт	нет	0	1900 руб.+290 руб./мес.*
7	АТОН	Универсальный	нет	нет	бесплатно*

№	Брокер	Тариф	Срочный рынок (ФОРТС)		Валютный рынок (СЭЛТ)
			Базовый сбор	При росте оборота	до 1 000 000	до 5 000 000
1	ФИНАМ	Единый дневной	45 коп.	45 коп.	0,0361%	0,0302%
2	Открытие	Самостоятельный_ИИС	71 коп.*	47 коп.	0,035%	0,035%
3	Промсвязьбанк	PSB День	на ИИС нет	на ИИС нет	на ИИС нет	на ИИС нет
4	БКС	БКС-Старт (Валютный старт)	70 коп.*	40 коп.	0,034%	0,028%
5	Сбербанк	Самостоятельный	50 коп.	50 коп.	на ИИС нет	на ИИС нет
6	ВТБ24	Инвестор стнадарт	1 руб.	1 руб.	на ИИС нет	на ИИС нет
7	АТОН	Универсальный	0,93-2,5 руб.*	0,465-1,25 руб.	на ИИС нет	на ИИС нет

№	Брокер	Интересные, на взгляд редакции сайт, продукты предлагаемые инвесткомпаниями для ИИС
		Без риска*	С разным уровнем риска
1	ФИНАМ	5% на свободный остаток	Стратегии автоследования на comon.ru от 80 000 рублей, 4 стратегии через УК “Финам Менеджмент” от 300 000 рублей.
2	Открытие	Структурный продукт с защитой капитала, от 250 000 рублей	8 стратегий (3 консервативные) от 50 000 рублей. Реализовано через ООО УК “ОТКРЫТИЕ”
3	Промсвязьбанк	–	–
4	ВТБ24	–	4 стратегии автоследования через брокера, от 300 000 рублей
5	БКС	Ноты (ETN) 3 и 5, от 80 000 рублей	–
6	Сбербанк	–	2 консервативных стратегии от 100 000 рублей, через
7	АТОН	–	4 стратегии от 50 000 рублей (покупка паев ПИФов под управлением ООО УК “Атон-Менеджмент”)

Что для ИИС предлагают управляющие компании (УК)?

В верхней таблице выделены брокерские подразделения, а в этой управляющие, входящие в те же группы. У всех холдингов разная политика по индивидуальных инвестиционных счетов. В основном “принцип одного окна” не работает. Сбербанк открывает независимо от своей управляющей компании (читай конкурируют). Альфа-Банк и Альфа-Капитал такие же разные, но банк вообще не работает с ИИСами сам (только как агент Альфы-Капитал). БКС особо не продвигает инвестсчета через УК. Финам продвигает, но также, в-первую очередь, – брокер. Открытие, судя по всему, чуть более активно работает со своей управляющей компанией, т.к. все продукты реализованы через неё. АТОН в обеих таблицах представлен одной компанией, т.к. через неё оказываются и брокерские услуги и управление активами в виде покупки паев собственных ПИФов. У ВТБ24 и Промсвязьбанка управляющие компании не открывают инвестиционные счета. РГС Инвестиции предлагает только доверительное управление на ИИС, как и Альфа.

Основное Затраты

№	Управляющая компания	Минимальная сумма	Онлайн открытие ИИС	Количество стратегий	Минимальное пополнение
1	ООО УК “ОТКРЫТИЕ”	50 000	нет	9	15 000
2	ООО УК “Альфа-Капитал”	10 000	да	3	10 000
3	ООО УК “Финам Менеджмент”	300 000	нет	4	любая сумма
4	АО УК “Сбербанк Управление Активами”	100 000	нет	2	50 000
5	ООО ИК “АТОН”	50 000	да	4	любая сумма
6	ООО ИК “РГС Инвестиции”	50 000	нет	1	любая сумма

№	Управляющая компания	Плата от СЧА, % годовых	Плата за расторжение ранее 3-х лет	Плата от инвестдохода	Плата от внесенных средств
1	ООО УК “ОТКРЫТИЕ”	0,8-1,5%	0	0-15%	0
2	ООО УК “Альфа-Капитал”	2%	0	0	2%
3	ООО УК “Финам Менеджмент”	1-2%	0	10%	0
4	АО УК “Сбербанк Управление Активами”	2%	1%	0	0
5	ООО ИК “АТОН”	1.5-4.2%*	3%*	0	1,5%
6	ООО ИК “РГС Инвестиции”	1,5%	0	0	3,5%

Качество консультирования по телефону

Это, естественно, субъективный показатель. Мы понимаем, что в каждой компании есть много профессионалов, которые прекрасно владеют материалом, но за этот год специалисты редакции сайт не раз общались с менеджерами представленных брокеров и сложилось некоторое коллективное мнение. Исходя из него мы присвоили места. Наиболее значимым критерием считаем доскональное знание своих тарифов и возможностей, далее умение работать с поставленным вопросом (например, менеджер берет время на уточнение и перезванивает, всё узнав), следующий момент это понимание рынка (хоть в какой-то степени) клиенту можно рассказать про величину дивидендов, купонов, про самые растущие акции, про доходность своих продуктов наконец. Меньшее внимание мы уделяли, так скажем, личным качествам менеджеров компании, но, естественно, не приветствуем излишнюю навязчивость, лукавство, желание недоговаривать про слабые места, банальное вранье и прочие инструменты, на которых с древних пор держатся продажи. В этой связи, наиболее качественная предварительная консультация – это грамотное упоминание сильных сторон продукта компании, умение ответить на любой вопрос о стоимости связанных услуг, желание (умение) предложить клиенту оптимальный вариант работы с компанией и все это в лаконичной форме, не наговорив глупостей (!). Именно так, потому что далеко не всегда создается ощущение, что поговорил со специалистом. Дополнительно хотим отметить, что качество работы с текущими клиентами и возникающими у них трудностями, например в трейдинге, может перевернуть все с ног на голову. Еще раз повторяем – это оценки за то, как менеджеры умеют консультировать по телефону на предварительной стадии.

Место	Компания	Кол-во звонков в 2016 году	Комментарий
1	БКС	свыше 10	Только 1 раз попался менеджер-новичок, зато были случаи, когда консультанты удивляли знаниями. Можно попробовать переключится на опытного сказав, что нужен финансовый советник. Они, как правило, подготовленные ребята. Если честно спросить насколько лучше подготовленность специалистов БКС – скажем не на много, но все таки. При дистанционном открытии счета менеджеры перезванивают.
2	ВТБ24	5	Опыт общения с ВТБ24 положительный. Звоним и просим соединить с разными регионами – все хорошо консультируют. Правда, как и многие, про свои стратегии автоследования знают поверхностно.
3	Финам	свыше 10	Чаще чем в БКС попадаются новички, качеством консультации ни разу не удивили, но хорошо работают в плане перезвонов по делу и общей помощи клиенту. Про продукты, например, стратегии на comon.ru менеджеры знают и могут выборочно рассказать. При дистанционном открытии счета звонка нам не было.
4	Сбербанк	6-7	Часто попадается подготовленный специалист. Звоним, то в Москву, то в СПБ. Также часто телефоны в филиалах (указанных на сайте) не отвечают.
5	Альфа-Капитал	4-5	Всегда полная ясность после разговора с сотрудниками компании, но продукты для ИИС построены таким образом, что загрузить оператора не получается. Все легко и просто. Это плюс не только менеджерский. Однако, про состав портфеля в стратегиях почти никогда толком не знают.
6	Открытие	7-8	Чаще чем в БКС попадаются новички, качеством консультации ни разу не удивили. Несколько раз попадались весьма незамотивированные операторы. При дистанционном открытии счета звонка нам не было.
7	Промсвязьбанк	4	Только 1 раз попался опытный специалист. По заявкам на сайте бывает не перезванивают.
8	АТОН	3	После 1-ой консультации было много “тумана”. Вторая и третья также не прояснили некоторых моментов, и при 3-ем разговоре “наваливали” счета слишком конкретно, что смутило.

Также можно отметить, что качество и информированность менеджеров у брокеров значительно выше чем в управляющих компаниях, что весьма удивило. Дополнительно заметили, что преимущество банков может состоять в меньшем объеме данных по услугам, скорее всего поэтому общение с менеджерами ВТБ и Сбера идет легче. У Сбербанка неудобно, что банк (брокерский отдел) ничего не знает про управляющую компания, а она про них. В РГС Инвестиции звонили всего 1 раз, поэтому они вне зачета.

Выводы полученные из сравнения компаний

В этом блоке мы выделим нескольких лидеров, наиболее подходящих для той или иной модели инвестирования, а также опишем некоторые нюансы.

Максимальный выбор услуг Госбанки Управление активами Низкие затраты

Компания